Міжнародні електронні платіжні системи для приймання платежів з-за кордону

Велика кількість підприємців мріють про розширення власної справи. Якщо ваш бізнес уже переріс рамки місцевого ринку, саме час замислитися про організацію приймання міжнародних платежів. Так ви зможете реалізовувати свої продукти чи послуги на території інших країн.

Який метод для отримання фінансів з-за кордону обрати? Як отримувати доходи в валюті? Які особливості оподаткування міжнародних платежів? Відповіді на ці та інші важливі питання ви знайдете у цьому матеріалі.

Особливості отримання доходу у валюті для українських підприємців

Для здійснення будь-якої підприємницької діяльності на території України обов’язковою умовою є відкриття окремого банківського рахунку. Використання особистого рахунку заборонено. ФОП може відкривати 2 або більше рахунків залежно від практичної необхідності, обмеження щодо кількості рахунків відсутні. Для отримання валютних платежів необхідно відкрити окремий або мультивалютний рахунок.

Деякі ФОПи вважають, що можна просто отримати валюту, потім через певний час перевести її в гривню та отриману суму вказати як свій дохід. Але такий інтуїтивний підхід є неправильним.

Під час роботи з валютними переказами варто дотримуватися наступних нюансів:

1. Отриману валюту необхідно перевести в гривню за курсом Нац Банку на дату отримання валюти, а потім вказати цю суму в податковій декларації. Перерахувати валюту на власний рахунок або зняти офіційно не можна;
2. ФОП на єдиному податку можуть не враховувати різницю курсів. Але іноді податкова вимагає позитивну курсову різницю у доході підприємців;
3. Позитивна курсова різниця може бути врахована в дохід підприємця, але на законодавчому рівні ця вимога не була закріплена;
4. Негативна курсова різниця (курс НБУ вищий за курс, за яким була перерахована валюта) під час розрахунку єдиного податку не враховується.

Приймання коштів через платіжні послуги

Фрилансери, підприємці та інші самозайняті роботи дуже часто використовують міжнародні онлайн сервіси для перерахування та приймання платежів у гривні. Практично всі учасники ринку безготівкових переказів мають ліцензію НБУ для переказів національної валюти. А от платежі у валюті на законодавчому рівні не врегульовані.

Підприємці можуть приймати валютні платежі, відкриті у банках. Але платіжні системи – це не банківські установи, тому вони не можуть відкривати банківські рахунки підприємцям. Це посередники між клієнтами та підприємцями, які приймають платежі на свій рахунок, після чого перераховують їх далі підприємцям. Таким чином кошти проходять повз валютний рахунок ФОП, що може порушити законодавство.

Неможливо дати чітку відповідь, чи є приймання валюти через платіжні сервіси порушенням податкового законодавства. На території України не заборонено використовувати їх для переказів в гривні. Але це не стосується приймання платежів у валюті. Тому будьте готові до перевірок податкової.

Для підтвердження повноти відображення доходів та правильності їх обліку для органів контролю має вистачити інвойса, виписки за рахунком ФОП від платіжної системи та банківської виписки ФОП, яка підтверджує, що кошти переказані на рахунок ФОП у повному обсязі. Це дозволить довести, що держава нічого не втратила на податках.

Оподаткування валютних переказів

Отримуючи виплати на системи типу Wise, Revolut або Payoneer, українські ФОПи на спрощеній системі сплачують з них єдиний податок. Згідно з роз’ясненням Державної податкової служби, такі платежі повинні оподатковуватися 18% ПДФО + 1,5% військового збору як доходи фізосіб. Такий дохід вважається іноземним доходом фізичної особи та відповідно оподатковується:

«Якщо кошти, отримані за зовнішньоекономічними контрактами, зараховані на рахунок, відкритий у системі WISE, а не на валютний рахунок для здійснення підприємницької діяльності у банку України, то такі кошти не включаються до доходу фізичної особи-підприємця платника єдиного податку, але оподатковуються за правилами, встановленими для платників податків фізичних осіб».

Проте деякі спеціалісти вважають, що це суто фіскальна позиція. IT-юристи повідомляють, що чинне законодавство дозволяє ФОП 3 групи працювати через іноземний рахунок, сплачуючи єдиний податок. Це питання все ще залишається неврегульованим, адже статуси подібних систем та статус отриманих коштів, не визначені на законодавчому рівні: це платіжні системи, банки, фінансові установи? Через це складно визначити, за якими критеріями джерело виплат будь-яких оподатковуваних доходів є іноземним.

Способи отримання міжнародних платежів з-за кордону

Організувати приймання оплати з інших країн може бути набагато складнішим завданням, аніж може здатися, на перший погляд. При цьому варто враховувати розмір комісії, можливі блокування, особливості оподаткування тощо.

Розглянемо найпопулярніші варіанти отримання міжнародних платежів:

Реквізити банківських карт. Це один з найпоширеніших видів оплати товарів чи послуг. У відповідні поля необхідно ввести номер банківської картки, термін її дії та код автентифікації CVC. Також може знадобитися код 3D Secure для підтвердження операції. Комісія стягується за кожну транзакцію, також можливі витрати на конвертації.

Розрахункові рахунки. Цей метод найчастіше виконується через додатки онлайн банкінгу. Достатньо просто ввести розрахунковий рахунок одержувача у міжнародному форматі (IBAN), призначення платежу, свою картку або рахунок, звідки будуть списані гроші. Реєстрація у будь-яких додатках чи системах не потрібна. Але можуть виникнути труднощі з коректним оформленням платежу, інакше він може бути заблокований. для банківського переказу необхідно назвати SWIFT-номер свого банку, що часом є неординарним завданням, адже він не завжди опублікований на сайті. Щобільше, різні філії одного банку можуть мати свій SWIFT-номер.

Міжнародні системи переказів. Цей спосіб зручний тим, що надсилати кошти з картки або готівку можна до будь-якої країни без необхідності відкриття рахунку. Платежі обробляються досить швидко, проте розмір комісії може бути досить суттєвим, аж до 10%. Також можуть виникнути додаткові витрати на різниці курсів. Наразі доступно більш вигідні сучасні способи.

Системи електронних грошей. Для використання таких систем відправник та одержувач повинні пройти процедуру реєстрації та верифікації для отримання облікового запису, до якого буде прив’язаний електронний гаманець. Однією з найпопулярніших таких систем є PayPal.

Спеціалізовані платіжні системи. Такі рішення спрямовані на певні сегменти бізнесу. У колі фрилансерів популярним є фінансовий сервіс Payoneer, який співпрацює з багатьма job біржами та дозволяє швидко та зручно отримувати оплату за послуги клієнтів із-за кордону на таких майданчиках, як Upwork, 99Designs, iStock і Fiverr. Можна приймати платежі у євро, доларах та фунтах. Швидкість обробки платежів складає до 1-2 годин.

Криптовалюта. Цей метод передбачає переказ криптомонет з одного віртуального гаманця на інший. Варто враховувати, що кожна криптовалютна біржа може мати різні розміри комісій. Головні переваги криптовалютних переказів – анонімність, децентралізація та захищеність, криптовалюту неможливо скопіювати. Але поведінка криптовалютних курсів може залежати від багатьох факторів та може суттєво змінитися навіть за декілька годин. Оскільки платежі можуть оброблятися довго, така волатильність курсу є суттєвим недоліком.

Добірка онлайн банкінгів для приймання платежів з-за кордону

У цьому розділі ми зібрали для вас найпопулярніші в України системи онлайн платежів для міжнародних грошових переказів.

Paypal 

PayPal – одна з найпопулярніших електронних платіжних систем, яка працює на території 202 країн. Кількість користувачів PayPal уже майже досягла 350 мільйонів. Можливі операції з понад 100 валютами.

Головні переваги PayPal – швидкі та прості перекази всередині платформи. Для проведення транзакції потрібно просто вказати електронну адресу отримувача. А вивести кошти можна всього за пару кліків на банківську картку.

На жаль, наразі неможлива реєстрація місцевих підприємств. Для українських компаній можлива інтеграція PayPal лише через реєстрацію іноземної компанії. Проте, українські користувачі можуть відкривати особисті рахунки. Для транзакцій в євро комісія складає  0,35 євро + 3,4% від суми, а для доларів США до комісії додається $0,3 + 3,4%. Обмеження на перекази через PayPal становить 10 000 доларів США за одну операцію без надання додаткової інформації та до 60 000 доларів США з можливістю надання документів для ідентифікації або банківського рахунку. PayPal надає послуги виплат для маркетплейсів, спрощуючи процеси обробки транзакцій між продавцями та покупцями.

Payoneer

Payoneer – це онлайн сервіс на базі банківських рахунків для швидкого приймання переказів, отримання коштів з закордонних сайтів, оплати покупок у різних валютах. Це певний аналог усіх банків світу в одному сервісі. Ви зможете зручно працювати з UpWork, frelancer, Ebay, Amazon, Adobe та іншими іноземними сервісами.

Крім того, можна оформити банківську картку для використання коштів. Також можна отримувати перекази від користувачів, що не зареєстровані в системі. Необхідно лише надіслати реквізити або інвойс (запит на оплату послуги чи товару, для отримання переказу з будь-якого рахунку).

Payoneer також можна під’єднати в мобільні застосунки Монобанку та ПриватБанку для зручного управління платежами. У застосунку “Приват 24” можна навіть створити акаунт сервісу. У такому випадку картка банку одразу підв’яжеться до Payoneer як спосіб виводу коштів. Корпоративний акаунт підійде для ведення ФОПу. Якщо ви вже маєте фізичний акаунт, попередній необхідно закрити, не можна паралельно мати 2 рахунки Payoneer.

Хочемо зауважити, що нещодавно в мережі були опубліковані численні скарги щодо блокування рахунків українців. Якщо ви плануєте обрати цей сервіс для підприємницької діяльності, варто детально вивчити усі особливості роботи на території України. 

Wise

Wise – це британська компанія, що відома найнижчими комісіями серед конкурентів. Перекази проходять з прямою конвертацією та за курсом, який не фіксується. Це дозволяє Wise пропонувати послуги з комісією у 9 разів нижче за пропозицію банку.

Наразі мережа Wise налічує понад 16 мільйонів користувачів з 80 країн світу. Для проведення транзакцій доступно понад 50 валют.

В Україні Wise працює з обмеженим функціоналом. За даними Мінфін, «Клієнти із зареєстрованою адресою в Україні з 12 серпня 2022 року не можуть відкривати нові цифрові картки у Wise. Клієнти, чиї цифрові карти були відкриті до цієї дати, можуть і надалі використовувати їх до закінчення терміну дії картки».

Wise пояснив, що представники компанії прив’язуються не до національності користувачів, а до їхньої фактичної реєстрації в країні (резидентства), в такому випадку, в Україні. У компанії не назвали конкретних причин обмеження на гривневі перекази, вказавши на заборону переказів з України.

Skrill

Skrill – це платіжна система з електронним гаманцем для проведення онлайн платежів. Сервіс був створений у 2001 році та належить компанії Paysafe Group, яка також створила Neteller та Paysafecard. Наразі мережа користувачів Skrill налічує понад 36 мільйонів осіб з 200 країн світу. Skrill не надає послуги в Афганістані, Кубі, Еритреї, Ірані, Іраку, Киргизстані, Лівії, Північній Кореї, Судані та Сирії.

Пересилання коштів (окрім банківських рахунків) обійдеться від 1,45% до 5% від суми платежу. Чим довше ви є користувачем системи, тим менше для вас розмір комісії.

Серед головних переваг Skrill можна відзначити просту та швидку реєстрацію, наявність додатка для IOS та Android, високі ліміти виведення коштів (до 25 тисяч доларів на місяць), а також відсутність мінімальної суми для зняття коштів. Простий принцип роботи та відносно низькі тарифи сприяли поширенню Skrill серед найактивніших інтернет-користувачів.

Revolut

Revolut – це фінансовий сервіс для отримання рахунків у різних валютах. Також можна отримати повноцінну фізичну картку для проведення фінансових операцій. Наразі Revolut не працює на території України, але його послугами можуть користуватися українські біженці за кордоном.

Revolut спростив процедуру реєстрації для громадян України, що виїхали до ЄС через війну. Уже в березні 2022 року до Revolut приєдналося понад 30 тисяч українців. Використовуючи застосунок банку, ви можете поповнювати рахунок Revolut з картки українського банку, отримувати кешбек з покупок, переказувати гроші іншим користувачам, розраховуватися віртуальною карткою будь-де.

Revolut у 2015 році заснували українець Влад Яценко та росіянин Микола Сторонський у Великобританії. У грудні 2018 року Revolut отримав ліцензію банку Challenger від Європейського центрального банку. У липні 2019 року Revolut розпочав торгівлю акціями на Нью-Йоркській фондовій біржі NASDAQ. У жовтні 2019 року необанк уклав контракт з Visa, який дозволив йому вийти на ринки 24 нових країн та найняти близько 3,5 тисячі нових співробітників.

З 4 березня 2022 року необанк припинив банківські перекази з і до росії та білорусі. Після цього компанія оголосила про надання українцям можливість зареєструватися у додатку.

Компанія оновила вимоги реєстрації, тепер нові клієнти-українці повинні підтверджувати своє право на проживання в ЄС, щоб отримати віртуальну картку. Документи, що підтверджують таке право, можуть відрізнятися залежно від країни, додали в компанії.

Загалом Revolut можна назвати певним аналогом українського monobank.

Отже, для підприємців доступний широкий вибір платіжних систем для приймання платежів з-за кордону. Перед вибором конкретного способу отримання грошей з-за кордону важливо оцінити комісії та обмінні курси, а також перевірити рівень безпеки та зручності кожного методу для вашого бізнесу. Також слід уточнити можливі обмеження та вимоги, пов’язані з прийняттям міжнародних платежів для ФОП у конкретній країні.